Спрощена система оподаткування в Україні

Якщо ви тільки починаєте власну справу чи вже працюєте підприємцем у Києві, питання податків завжди виникає одним із перших. Багато хто обирає спрощену систему оподаткування (ССО), адже вона дійсно полегшує життя. Давайте розберемося, як це працює, які є групи та що варто врахувати, щоб уникнути проблем.

Що таке спрощенка?

По суті, це податковий режим, який дозволяє платити один єдиний податок замість цілого набору — податку на прибуток, податку на доходи фізичних осіб і, у деяких випадках, навіть ПДВ. Держава створила цей режим спеціально для малого бізнесу, щоб ви витрачали менше часу на звітність і більше — на роботу.

Групи єдиного податку

Щоб було зрозуміліше, розділимо все на групи.

🔹 Перша група

• Для найменших підприємців.

• Працюєте самостійно, без найманих працівників.

• Ліміт доходу — до 1,1 млн грн на рік.

• Податок фіксований — до 10% прожиткового мінімуму на місяць.

🔹 Друга група

• Можна мати до 10 працівників.

• Підходить для невеликих кафе, магазинів, сфери послуг.

• Ліміт доходу — до 5,8 млн грн на рік.

• Податок також фіксований — до 20% мінімальної зарплати.

🔹 Третя група

• Найпопулярніша серед ФОП і ТОВ.

• Обмежень щодо кількості працівників немає.

• Ліміт доходу — до 7,8 млн грн на рік.

• Ставки: 5% від доходу (без ПДВ) або 3% (якщо ви платник ПДВ).

🔹 Четверта група

• Окрема категорія — для агробізнесу.

• Податок залежить від площі земельних ділянок.

Плюси спрощеної системи

• Проста звітність — декларацію подаєте раз на квартал або рік.

• Менше податків — замість трьох сплачуєте один.

• Прозорі правила — легко порахувати, скільки потрібно заплатити.

• Добре підходить для малого бізнесу, де важлива простота.

Які є підводні камені

• Є ліміти за доходами: якщо перевищите, доведеться переходити на загальну систему.

• Не всі види діяльності дозволені (наприклад, азартні ігри, обмін валют, виробництво алкоголю).

• Для деяких компаній із великими витратами спрощенка не завжди вигідна.

• Навіть на ССО все одно потрібно платити ЄСВ за себе і працівників.

На що звернути увагу в Києві

1. Правильно обирайте групу. Якщо ви тільки починаєте і працюєте самі, вистачить першої чи другої. Для компаній із більшими оборотами — третя.

2. Слідкуйте за доходами. Ліміти чіткі — якщо вийдете за межі, доведеться переходити на загальну систему.

3. Ведіть облік. Навіть на спрощенці варто записувати всі доходи й витрати (зручно в Excel чи онлайн-сервісах).

4. Не відкладайте звітність. Штрафи за прострочку ніхто не скасовував.

5. Користуйтеся електронним кабінетом платника податків. Це заощаджує багато часу.

Спрощена система оподаткування — зручний варіант для тих, хто хоче менше бюрократії й зрозумілі правила гри. Але важливо реально оцінити свої доходи, вид діяльності та перспективи зростання. Тоді вибір буде правильним, і податки не стануть головним болем.